2018년 연봉 실수령액 대공개 - 건강보험료, 장기요양보험료 인상 적용

2020년 연봉 실수령액은 여기 링크를 참고하세요

오늘은 항상 궁금했던 '연봉 실수령액'에 대해 정리해 봤습니다.

인터넷에서 찾아보면 '201X년 연봉 실수령액'이라는 자료가 있는데요. 저도 맞춰보니 큰 오차 없이 실제 받는 월급과 비슷하더라고요. 그래서 세금은 어떻게 구성되고 어떤 기준으로 부과되는지 정리해봤습니다. 그리고 그 기준에 맞춰 새로 '2018년 연봉 실수령액'자료를 만들어 봤습니다.

'월 실수령액(월급) = 연봉/12 -세금'으로 계산할 수 있습니다. 연봉은 회사와 근로자가 맺은 계약으로 정해지며 세금은 세금의 종류와 연봉에 따라 차이가 있습니다.

근로자가 내는 세금은 4대 보험인'국민연금, 건강보험, 고용보험, 장기요양보험'과 소득세, 주민세로 구분할 수 있는데요 지금부터 각 세금의 산정방식을 2018년 기준으로 간단히 알아보겠습니다.

국민연금 계산식

국민연금이란 '18세이상 60세 미만의 일반 근로자등 가입자 가 나이가 들어 퇴직을 하거나 질병등으로 인해 소득 원을 잃을 경우를 대비하여 급여액의 일부를 적립 해 노후를 보장하는 제도'로 4대 보험에 가입되어 있는 근로자라면 의무적으로 납부해야 하는 금액입니다.

납부금액의 기준은 '기준 소득월액 X 4.5%'입니다. 기준 소득은 보통 '월급'으로 볼 수 있지만 산정방법이 조금 다르니 아래 계산식을 참고해 주세요. 2018년 기준으로는 기준소득월액의 4.5%를 부과하고 있습니다.

국민연금 = 기준소득월액 X 4.5%

※기준소득월액 = 연 소득 / 근무 일수 X 30일 (통상 연봉을 365일로 나누고 다시 30일을 곱하면 됩니다)

예를 들어 연봉 3,600만원을 받는다고 하면 기존소득월액은 = 3,600만원 /365일 X 30일 = 2,958,904원이고 여기에 4.5%를 곱하면 133,110원이네요.

(2018년 8월 10일 업데이트)오늘 기사에서 '국민연금 고갈을 대비해 국민연금 보험율을 현재 9%에서 11% 또는 13%로 인상하는 방안을 고려중이라 하네요. 매일경제 자료 링크 참고하세요

고용보험료 계산식

고용보험이란? '사업주와 근로자의 고용안정, 재취업 촉진, 근로자 또는 사업주를지원하기 위한 제도 입니다' 국민연금과 마찬가지로 4대보험에 가입되어 있다면 의무적으로 납부해야 합니다.

고용보험료 계산식은 '기준 소득월액 X 0.65%'입니다.

고용보험료 = 기준소득월액 X 0.65%

예를 들어 연봉 3,600만원을 받는다고 하면 기존소득월액은 = 3,600만원 /365일 X 30일= 2,958,904원이고 여기에 0.65%를 곱하면 고용보험료는 19,233원이됩니다.

건강보험료 계산식

건강보험이란? '국민건강보험제도”란 질병이나 부상으로 인해 발생한 고액의 진료비로 가계에 과도한 부담이 되는 것을 방지하기 위하여, 국민들이 평소에 보험료를 내고 보험자인 국민건강보험공단이 이를 관리·운영하다가 필요시 보험급여를 제공함으로써 국민 상호간 위험을 분담하고 필요한 의료서비스를 받을 수 있도록 하는 사회보장제도' 입니다.

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건강보험료 계산식은 '월급여 X 3.12%'로 2018년 소폭 인상되었습니다.

건강보험료 = 월 급여 X 3.12%

예를 들어 연봉 3,600만원을 받는다고 하면 월 급여는 '300만원'이고 건강보험료는 300만원 X 3.12% =93,600원 이됩니다.

장기요양보험료 계산식

장기요양보험이란? '고령이나 노인성 질병 등의 사유로 일상생활을 혼자서 수행하기 어려운 노인등에게 신체활동 또는 가사활동 지원 등의 서비스를 제공함으로서 노후의건강증진 및 생활 안정을 도모하고 그 가족의 부담을 덜어줌으로써 국민의 삶의 질을 향상하도록 하기 위한 사회보험' 입니다.

장기요양보험료의 계산식은 '건강보험료 X 7.38%'로 2018년 소폭 인상되었습니다.

장기요양보험료 = 건강보험료 X 7.38%

예를 들어 연봉 3,600만원을 받는다고 하면 건강보험료가 93,600원이고 여기에 7.38%를 곱하면 = 6,908원이 됩니다.

주민세 및 지방세

주민세를 계산하는 방법은 연봉, 공제기준, 납부비율(80%, 100%, 120%) 등에 따라 꽤나 복잡하여 여기서 설명해 드리긴 무리가 있을듯 하여 국세청의 계산방법을 링크합니다. 계산방법 자체는 '연말정산'계산 방법과 유사합니다. 참고로 지방세는 주민세의 10%를 납부합니다.

국세청 - 간이세액표 계산

예를 들어 연봉 3,600만원을 받고 있으며 부양가족 없이 100%납부 비율을 선택한다면 주민세는 84,850원이되고 지방세는 그 10%인 8,480원이 됩니다.

종합하면 연봉 3,600만원의 근로자의 경우 월 실수령액은 다음과 같이 계산할 수 있습니다.

월 실수령액 = 월급여(300만원) - 국민연금(133,110원)-고용보험(19,233원) - 건강보험(93,600원)
- 장기요양보험(6,908원)-주민세(84,850원) - 지방세(8,485원) = 2,662,299원

연봉에 따른 실수령액은 아래 표를 참고해 주세요. 참고로 표에는 없지만 '실수령액 월 1,000만원'을 받으려면 연봉 1억 6천만원 이상 되야 가능하네요

연봉 1,000만원 ~ 3,000만원

연봉	월급여액	실수령액	공제액 합	국민연금	건강보험	장기요양	고용보험	소득세	지방세	실수령비율
1000만원	833,333	763,127	70,206	36,945	26,000	1,919	5,342	-		91.6%
1100만원	916,667	839,399	77,267	40,680	28,600	2,111	5,877	-		91.6%
1200만원	1,000,000	915,716	84,284	44,370	31,200	2,303	6,411	-		91.6%
1300만원	1,083,333	989,534	93,800	48,060	33,800	2,494	6,945	2,500	250	91.3%
1400만원	1,166,667	1,064,651	102,016	51,750	36,400	2,686	7,479	3,700	370	91.3%
1500만원	1,250,000	1,139,308	110,692	55,440	39,000	2,878	8,014	5,360	536	91.1%
1600만원	1,333,333	1,213,830	119,503	59,175	41,600	3,070	8,548	7,110	711	91.0%
1700만원	1,416,667	1,288,338	128,329	62,865	44,200	3,262	9,082	8,920	892	90.9%
1800만원	1,500,000	1,363,005	136,995	66,555	46,800	3,454	9,616	10,570	1,057	90.9%
1900만원	1,583,333	1,437,672	145,661	70,245	49,400	3,646	10,151	12,220	1,222	90.8%
2000만원	1,666,667	1,512,129	154,538	73,935	52,000	3,838	10,685	14,080	1,408	90.7%
2100만원	1,750,000	1,586,751	163,249	77,670	54,600	4,029	11,219	15,730	1,573	90.7%
2200만원	1,833,333	1,661,409	171,925	81,360	57,200	4,221	11,753	17,390	1,739	90.6%
2300만원	1,916,667	1,735,596	181,071	85,050	59,800	4,413	12,288	19,520	1,952	90.6%
2400만원	2,000,000	1,809,343	190,657	88,740	62,400	4,605	12,822	22,090	2,209	90.5%
2500만원	2,083,333	1,883,090	200,243	92,430	65,000	4,797	13,356	24,660	2,466	90.4%
2600만원	2,166,667	1,956,507	210,159	96,120	67,600	4,989	13,890	27,560	2,756	90.3%
2700만원	2,250,000	2,030,210	219,790	99,855	70,200	5,181	14,425	30,130	3,013	90.2%
2800만원	2,333,333	2,102,277	231,057	103,545	72,800	5,373	14,959	34,380	3,438	90.1%
2900만원	2,416,667	2,171,344	245,323	107,235	75,400	5,565	15,493	41,630	4,163	89.8%
3000만원	2,500,000	2,240,811	259,189	110,925	78,000	5,756	16,027	48,480	4,848	89.6%

연봉 3,100만원 ~ 5,000만원

연봉	월급여액	실수령액	공제액 합	국민연금	건강보험	장기요양	고용보험	주민세	지방세	실수령비율
3100만원	2,583,333	2,310,288	273,045	114,615	80,600	5,948	16,562	55,320	5,532	89.4%
3200만원	2,666,667	2,378,851	287,816	118,350	83,200	6,140	17,096	63,030	6,303	89.2%
3300만원	2,750,000	2,450,898	299,102	122,040	85,800	6,332	17,630	67,300	6,730	89.1%
3400만원	2,833,333	2,524,645	308,688	125,730	88,400	6,524	18,164	69,870	6,987	89.1%
3500만원	2,916,667	2,594,112	322,554	129,420	91,000	6,716	18,699	76,720	7,672	88.9%
3600만원	3,000,000	2,662,299	337,701	133,110	93,600	6,908	19,233	84,850	8,485	88.7%
3700만원	3,083,333	2,731,732	351,602	136,845	96,200	7,100	19,767	91,690	9,169	88.6%
3800만원	3,166,667	2,799,089	367,578	140,535	98,800	7,291	20,301	100,650	10,065	88.4%
3900만원	3,250,000	2,865,626	384,374	144,225	101,400	7,483	20,836	110,430	11,043	88.2%
4000만원	3,333,333	2,932,163	401,170	147,915	104,000	7,675	21,370	120,210	12,021	88.0%
4100만원	3,416,667	2,998,700	417,966	151,605	106,600	7,867	21,904	129,990	12,999	87.8%
4200만원	3,500,000	3,062,743	437,257	155,340	109,200	8,059	22,438	142,220	14,222	87.5%
4300만원	3,583,333	3,129,280	454,053	159,030	111,800	8,251	22,973	152,000	15,200	87.3%
4400만원	3,666,667	3,195,817	470,850	162,720	114,400	8,443	23,507	161,780	16,178	87.2%
4500만원	3,750,000	3,262,354	487,646	166,410	117,000	8,635	24,041	171,560	17,156	87.0%
4600만원	3,833,333	3,323,302	510,032	170,100	119,600	8,826	24,575	186,930	18,693	86.7%
4700만원	3,916,667	3,388,894	527,773	173,835	122,200	9,018	25,110	197,610	19,761	86.5%
4800만원	4,000,000	3,451,661	548,339	177,525	124,800	9,210	25,644	211,160	21,116	86.3%
4900만원	4,083,333	3,516,758	566,575	181,215	127,400	9,402	26,178	222,380	22,238	86.1%
5000만원	4,166,667	3,581,855	584,811	184,905	130,000	9,594	26,712	233,600	23,360	86.0%

연봉 5,100만원 ~ 7,000만원

연봉	월급여액	실수령액	공제액 합	국민연금	건강보험	장기요양	고용보험	주민세	지방세	실수령비율
5100만원	4,250,000	3,646,953	603,047	188,595	132,600	9,786	27,247	244,820	24,482	85.8%
5200만원	4,333,333	3,712,050	621,284	192,285	135,200	9,978	27,781	256,040	25,604	85.7%
5300만원	4,416,667	3,777,102	639,565	196,020	137,800	10,170	28,315	267,260	26,726	85.5%
5400만원	4,500,000	3,839,399	660,601	199,710	140,400	10,362	28,849	281,280	28,128	85.3%
5500만원	4,583,333	3,901,996	681,337	203,400	143,000	10,553	29,384	295,000	29,500	85.1%
5600만원	4,666,667	3,967,094	699,573	207,090	145,600	10,745	29,918	306,220	30,622	85.0%
5700만원	4,750,000	4,032,191	717,809	210,780	148,200	10,937	30,452	317,440	31,744	84.9%
5800만원	4,833,333	4,097,243	736,090	214,515	150,800	11,129	30,986	328,660	32,866	84.8%
5900만원	4,916,667	4,162,340	754,326	218,205	153,400	11,321	31,521	339,880	33,988	84.7%
6000만원	5,000,000	4,224,627	775,373	221,895	156,000	11,513	32,055	353,910	35,391	84.5%
6100만원	5,083,333	4,289,725	793,609	225,585	158,600	11,705	32,589	365,130	36,513	84.4%
6200만원	5,166,667	4,351,822	814,845	229,275	161,200	11,897	33,123	379,350	37,935	84.2%
6300만원	5,250,000	4,419,874	830,126	233,010	163,800	12,088	33,658	387,570	38,757	84.2%
6400만원	5,333,333	4,484,971	848,362	236,700	166,400	12,280	34,192	398,790	39,879	84.1%
6500만원	5,416,667	4,550,068	866,598	240,390	169,000	12,472	34,726	410,010	41,001	84.0%
6600만원	5,500,000	4,612,366	887,634	244,080	171,600	12,664	35,260	424,030	42,403	83.9%
6700만원	5,583,333	4,675,803	907,530	247,770	174,200	12,856	35,795	436,910	43,691	83.7%
6800만원	5,666,667	4,734,125	932,542	251,505	176,800	13,048	36,329	454,860	45,486	83.5%
6900만원	5,750,000	4,792,492	957,508	255,195	179,400	13,240	36,863	472,810	47,281	83.3%
7000만원	5,833,333	4,850,859	982,474	258,885	182,000	13,432	37,397	490,760	49,076	83.2%

연봉 7,100만원 ~ 9,000만원

연봉	월급여액	실수령액	공제액 합	국민연금	건강보험	장기요양	고용보험	주민세	지방세	실수령비율
7100만원	5,916,667	4,884,207	1,032,460	262,575	184,600	13,623	37,932	533,730	53,373	82.5%
7200만원	6,000,000	4,937,844	1,062,156	266,265	187,200	13,815	38,466	556,410	55,641	82.3%
7300만원	6,083,333	4,995,966	1,087,367	270,000	189,800	14,007	39,000	574,560	57,456	82.1%
7400만원	6,166,667	5,054,143	1,112,523	273,690	192,400	14,199	39,534	592,700	59,270	82.0%
7500만원	6,250,000	5,112,321	1,137,679	277,380	195,000	14,391	40,068	610,840	61,084	81.8%
7600만원	6,333,333	5,170,488	1,162,846	281,070	197,600	14,583	40,603	628,990	62,899	81.6%
7700만원	6,416,667	5,228,665	1,188,002	284,760	200,200	14,775	41,137	647,130	64,713	81.5%
7800만원	6,500,000	5,282,302	1,217,698	288,450	202,800	14,967	41,671	669,810	66,981	81.3%
7900만원	6,583,333	5,340,424	1,242,909	292,185	205,400	15,159	42,205	687,960	68,796	81.1%
8000만원	6,666,667	5,398,602	1,268,065	295,875	208,000	15,350	42,740	706,100	70,610	81.0%
8100만원	6,750,000	5,456,779	1,293,221	299,565	210,600	15,542	43,274	724,240	72,424	80.8%
8200만원	6,833,333	5,514,946	1,318,387	303,255	213,200	15,734	43,808	742,390	74,239	80.7%
8300만원	6,916,667	5,573,123	1,343,544	306,945	215,800	15,926	44,342	760,530	76,053	80.6%
8400만원	7,000,000	5,626,715	1,373,285	310,680	218,400	16,118	44,877	783,210	78,321	80.4%
8500만원	7,083,333	5,684,883	1,398,451	314,370	221,000	16,310	45,411	801,360	80,136	80.3%
8600만원	7,166,667	5,743,060	1,423,607	318,060	223,600	16,502	45,945	819,500	81,950	80.1%
8700만원	7,250,000	5,801,237	1,448,763	321,750	226,200	16,694	46,479	837,640	83,764	80.0%
8800만원	7,333,333	5,859,404	1,473,929	325,440	228,800	16,885	47,014	855,790	85,579	79.9%
8900만원	7,416,667	5,917,536	1,499,130	329,175	231,400	17,077	47,548	873,930	87,393	79.8%
9000만원	7,500,000	5,971,174	1,528,826	332,865	234,000	17,269	48,082	896,610	89,661	79.6%

연봉 9,100만원 ~ 1억원

연봉	월급여액	실수령액	공제액 합	국민연금	건강보험	장기요양	고용보험	주민세	지방세	실수령비율
9100만원	7,583,333	6,029,341	1,553,993	336,555	236,600	17,461	48,616	914,760	91,476	79.5%
9200만원	7,666,667	6,087,518	1,579,149	340,245	239,200	17,653	49,151	932,900	93,290	79.4%
9300만원	7,750,000	6,145,695	1,604,305	343,935	241,800	17,845	49,685	951,040	95,104	79.3%
9400만원	7,833,333	6,203,817	1,629,516	347,670	244,400	18,037	50,219	969,190	96,919	79.2%
9500만원	7,916,667	6,261,995	1,654,672	351,360	247,000	18,229	50,753	987,330	98,733	79.1%
9600만원	8,000,000	6,315,632	1,684,368	355,050	249,600	18,420	51,288	1,010,010	101,001	78.9%
9700만원	8,083,333	6,373,799	1,709,534	358,740	252,200	18,612	51,822	1,028,160	102,816	78.9%
9800만원	8,166,667	6,431,976	1,734,690	362,430	254,800	18,804	52,356	1,046,300	104,630	78.8%
9900만원	8,250,000	6,490,193	1,759,807	366,120	257,400	18,996	52,890	1,064,400	106,440	78.7%
10000만원	8,333,333	6,548,276	1,785,058	369,855	260,000	19,188	53,425	1,082,590	108,259	78.6%