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2018년 연봉 실수령액 대공개 - 건강보험료, 장기요양보험료 인상 적용

오늘은 항상 궁금했던 '연봉 실수령액'에 대해 정리해 봤습니다. 

인터넷에서 찾아보면 '201X년 연봉 실수령액'이라는 자료가 있는데요. 저도 맞춰보니 큰 오차 없이 실제 받는 월급과 비슷하더라고요.  그래서 세금은 어떻게 구성되고 어떤 기준으로 부과되는지 정리해봤습니다. 그리고 그 기준에 맞춰 새로 '2018년 연봉 실수령액'자료를 만들어 봤습니다. 

'월 실수령액(월급) = 연봉/12 -세금'으로 계산할 수 있습니다. 연봉은 회사와 근로자가 맺은 계약으로 정해지며 세금은 세금의 종류와 연봉에 따라 차이가 있습니다.  

근로자가 내는 세금은 4대 보험인'국민연금, 건강보험, 고용보험, 장기요양보험'과 소득세, 주민세로 구분할 수 있는데요 지금부터 각 세금의 산정방식을 2018년 기준으로 간단히 알아보겠습니다.


 국민연금 계산식

국민연금이란 '18세이상 60세 미만의 일반 근로자등 가입자 가 나이가 들어 퇴직을 하거나 질병등으로 인해 소득 원을 잃을 경우를 대비하여 급여액의 일부를 적립 해 노후를 보장하는 제도'로 4대 보험에 가입되어 있는 근로자라면 의무적으로 납부해야 하는 금액입니다. 


납부금액의 기준은 '기준 소득월액 X 4.5%'입니다. 기준 소득은 보통 '월급'으로 볼 수 있지만 산정방법이 조금 다르니 아래 계산식을 참고해 주세요. 2018년 기준으로는 기준소득월액의 4.5%를 부과하고 있습니다.

국민연금 = 기준소득월액 X 4.5%

※기준소득월액 = 연 소득 / 근무 일수 X 30일 (통상 연봉을 365일로 나누고 다시 30일을 곱하면 됩니다)

예를 들어 연봉 3,600만원을 받는다고 하면 기존소득월액은 = 3,600만원 /365일 X 30일 = 2,958,904원이고 여기에 4.5%를 곱하면 133,110원이네요. 

(2018년 8월 10일 업데이트)오늘 기사에서 '국민연금 고갈을 대비해 국민연금 보험율을 현재 9%에서 11% 또는 13%로 인상하는 방안을 고려중이라 하네요. 매일경제 자료 링크 참고하세요 


 고용보험료 계산식

고용보험이란? '사업주와 근로자의 고용안정, 재취업 촉진, 근로자 또는 사업주를지원하기 위한 제도 입니다' 국민연금과 마찬가지로 4대보험에 가입되어 있다면 의무적으로 납부해야 합니다.

고용보험료 계산식은 '기준 소득월액 X 0.65%'입니다. 

고용보험료 = 기준소득월액 X 0.65%

예를 들어 연봉 3,600만원을 받는다고 하면 기존소득월액은 = 3,600만원 /365일 X 30일= 2,958,904원이고 여기에 0.65%를 곱하면 고용보험료는 19,233원이됩니다.


 건강보험료 계산식

건강보험이란? '국민건강보험제도”란 질병이나 부상으로 인해 발생한 고액의 진료비로 가계에 과도한 부담이 되는 것을 방지하기 위하여, 국민들이 평소에 보험료를 내고 보험자인 국민건강보험공단이 이를 관리·운영하다가 필요시 보험급여를 제공함으로써 국민 상호간 위험을 분담하고 필요한 의료서비스를 받을 수 있도록 하는 사회보장제도' 입니다. 

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건강보험료 계산식은 '월급여 X 3.12%'로 2018년 소폭 인상되었습니다.

건강보험료 = 월 급여 X 3.12%

예를 들어 연봉 3,600만원을 받는다고 하면 월 급여는 '300만원'이고 건강보험료는 300만원 X 3.12% =93,600원 이됩니다. 


 장기요양보험료 계산식

장기요양보험이란? '고령이나 노인성 질병 등의 사유로 일상생활을 혼자서 수행하기 어려운 노인등에게 신체활동 또는 가사활동 지원 등의 서비스를 제공함으로서 노후의건강증진 및 생활 안정을 도모하고 그 가족의 부담을 덜어줌으로써 국민의 삶의 질을 향상하도록 하기 위한 사회보험' 입니다. 


장기요양보험료의 계산식은 '건강보험료 X 7.38%'로 2018년 소폭 인상되었습니다.

장기요양보험료 = 건강보험료 X 7.38%

예를 들어 연봉 3,600만원을 받는다고 하면 건강보험료가 93,600원이고 여기에 7.38%를 곱하면 = 6,908원이 됩니다. 


 주민세 및 지방세

주민세를 계산하는 방법은 연봉, 공제기준, 납부비율(80%, 100%, 120%) 등에 따라 꽤나 복잡하여 여기서 설명해 드리긴 무리가 있을듯 하여 국세청의 계산방법을 링크합니다.  계산방법 자체는 '연말정산'계산 방법과 유사합니다. 참고로 지방세는 주민세의 10%를 납부합니다.

예를 들어 연봉 3,600만원을 받고 있으며 부양가족 없이 100%납부 비율을 선택한다면 주민세는 84,850원이되고 지방세는 그 10%인 8,480원이 됩니다. 

종합하면  연봉 3,600만원의 근로자의 경우 월 실수령액은 다음과 같이 계산할 수 있습니다.

월 실수령액 = 월급여(300만원) - 국민연금(133,110원)-고용보험(19,233원) - 건강보험(93,600원)
                   - 장기요양보험(6,908원)-주민세(84,850원) - 지방세(8,485원) = 2,662,299원


연봉에 따른 실수령액은 아래 표를 참고해 주세요. 참고로 표에는 없지만 '실수령액 월 1,000만원'을 받으려면 연봉 1억 6천만원 이상 되야 가능하네요




 연봉 1,000만원 ~ 3,000만원 

연봉 월급여액 실수령액 공제액 합  국민연금   건강보험   장기요양   고용보험   소득세   지방세  실수령비율
 1000만원      833,333     763,127      70,206      36,945      26,000       1,919       5,342             - 91.6%
 1100만원      916,667     839,399      77,267      40,680      28,600       2,111       5,877             - 91.6%
 1200만원    1,000,000     915,716      84,284      44,370      31,200       2,303       6,411             - 91.6%
 1300만원    1,083,333     989,534      93,800      48,060      33,800       2,494       6,945        2,500          250 91.3%
 1400만원    1,166,667   1,064,651     102,016      51,750      36,400       2,686       7,479        3,700          370 91.3%
 1500만원    1,250,000   1,139,308     110,692      55,440      39,000       2,878       8,014        5,360          536 91.1%
 1600만원    1,333,333   1,213,830     119,503      59,175      41,600       3,070       8,548        7,110          711 91.0%
 1700만원    1,416,667   1,288,338     128,329      62,865      44,200       3,262       9,082        8,920          892 90.9%
 1800만원    1,500,000   1,363,005     136,995      66,555      46,800       3,454       9,616      10,570        1,057 90.9%
 1900만원    1,583,333   1,437,672     145,661      70,245      49,400       3,646      10,151      12,220        1,222 90.8%
 2000만원    1,666,667   1,512,129     154,538      73,935      52,000       3,838      10,685      14,080        1,408 90.7%
 2100만원    1,750,000   1,586,751     163,249      77,670      54,600       4,029      11,219      15,730        1,573 90.7%
 2200만원    1,833,333   1,661,409     171,925      81,360      57,200       4,221      11,753      17,390        1,739 90.6%
 2300만원    1,916,667   1,735,596     181,071      85,050      59,800       4,413      12,288      19,520        1,952 90.6%
 2400만원    2,000,000   1,809,343     190,657      88,740      62,400       4,605      12,822      22,090        2,209 90.5%
 2500만원    2,083,333   1,883,090     200,243      92,430      65,000       4,797      13,356      24,660        2,466 90.4%
 2600만원    2,166,667   1,956,507     210,159      96,120      67,600       4,989      13,890      27,560        2,756 90.3%
 2700만원    2,250,000   2,030,210     219,790      99,855      70,200       5,181      14,425      30,130        3,013 90.2%
 2800만원    2,333,333   2,102,277     231,057    103,545      72,800       5,373      14,959      34,380        3,438 90.1%
 2900만원    2,416,667   2,171,344     245,323    107,235      75,400       5,565      15,493      41,630        4,163 89.8%
 3000만원    2,500,000   2,240,811     259,189    110,925      78,000       5,756      16,027      48,480        4,848 89.6%


 연봉 3,100만원 ~ 5,000만원 

연봉 월급여액 실수령액 공제액 합  국민연금   건강보험   장기요양   고용보험   주민세   지방세  실수령비율
 3100만원    2,583,333   2,310,288     273,045    114,615      80,600       5,948      16,562      55,320        5,532 89.4%
 3200만원    2,666,667   2,378,851     287,816    118,350      83,200       6,140      17,096      63,030        6,303 89.2%
 3300만원    2,750,000   2,450,898     299,102    122,040      85,800       6,332      17,630      67,300        6,730 89.1%
 3400만원    2,833,333   2,524,645     308,688    125,730      88,400       6,524      18,164      69,870        6,987 89.1%
 3500만원    2,916,667   2,594,112     322,554    129,420      91,000       6,716      18,699      76,720        7,672 88.9%
 3600만원    3,000,000   2,662,299     337,701    133,110      93,600       6,908      19,233      84,850        8,485 88.7%
 3700만원    3,083,333   2,731,732     351,602    136,845      96,200       7,100      19,767      91,690        9,169 88.6%
 3800만원    3,166,667   2,799,089     367,578    140,535      98,800       7,291      20,301     100,650      10,065 88.4%
 3900만원    3,250,000   2,865,626     384,374    144,225    101,400       7,483      20,836     110,430      11,043 88.2%
 4000만원    3,333,333   2,932,163     401,170    147,915    104,000       7,675      21,370     120,210      12,021 88.0%
 4100만원    3,416,667   2,998,700     417,966    151,605    106,600       7,867      21,904     129,990      12,999 87.8%
 4200만원    3,500,000   3,062,743     437,257    155,340    109,200       8,059      22,438     142,220      14,222 87.5%
 4300만원    3,583,333   3,129,280     454,053    159,030    111,800       8,251      22,973     152,000      15,200 87.3%
 4400만원    3,666,667   3,195,817     470,850    162,720    114,400       8,443      23,507     161,780      16,178 87.2%
 4500만원    3,750,000   3,262,354     487,646    166,410    117,000       8,635      24,041     171,560      17,156 87.0%
 4600만원    3,833,333   3,323,302     510,032    170,100    119,600       8,826      24,575     186,930      18,693 86.7%
 4700만원    3,916,667   3,388,894     527,773    173,835    122,200       9,018      25,110     197,610      19,761 86.5%
 4800만원    4,000,000   3,451,661     548,339    177,525    124,800       9,210      25,644     211,160      21,116 86.3%
 4900만원    4,083,333   3,516,758     566,575    181,215    127,400       9,402      26,178     222,380      22,238 86.1%
 5000만원    4,166,667   3,581,855     584,811    184,905    130,000       9,594      26,712     233,600      23,360 86.0%


 연봉 5,100만원 ~ 7,000만원

연봉 월급여액 실수령액 공제액 합  국민연금   건강보험   장기요양   고용보험   주민세   지방세  실수령비율
 5100만원    4,250,000   3,646,953     603,047    188,595    132,600       9,786      27,247     244,820      24,482 85.8%
 5200만원    4,333,333   3,712,050     621,284    192,285    135,200       9,978      27,781     256,040      25,604 85.7%
 5300만원    4,416,667   3,777,102     639,565    196,020    137,800      10,170      28,315     267,260      26,726 85.5%
 5400만원    4,500,000   3,839,399     660,601    199,710    140,400      10,362      28,849     281,280      28,128 85.3%
 5500만원    4,583,333   3,901,996     681,337    203,400    143,000      10,553      29,384     295,000      29,500 85.1%
 5600만원    4,666,667   3,967,094     699,573    207,090    145,600      10,745      29,918     306,220      30,622 85.0%
 5700만원    4,750,000   4,032,191     717,809    210,780    148,200      10,937      30,452     317,440      31,744 84.9%
 5800만원    4,833,333   4,097,243     736,090    214,515    150,800      11,129      30,986     328,660      32,866 84.8%
 5900만원    4,916,667   4,162,340     754,326    218,205    153,400      11,321      31,521     339,880      33,988 84.7%
 6000만원    5,000,000   4,224,627     775,373    221,895    156,000      11,513      32,055     353,910      35,391 84.5%
 6100만원    5,083,333   4,289,725     793,609    225,585    158,600      11,705      32,589     365,130      36,513 84.4%
 6200만원    5,166,667   4,351,822     814,845    229,275    161,200      11,897      33,123     379,350      37,935 84.2%
 6300만원    5,250,000   4,419,874     830,126    233,010    163,800      12,088      33,658     387,570      38,757 84.2%
 6400만원    5,333,333   4,484,971     848,362    236,700    166,400      12,280      34,192     398,790      39,879 84.1%
 6500만원    5,416,667   4,550,068     866,598    240,390    169,000      12,472      34,726     410,010      41,001 84.0%
 6600만원    5,500,000   4,612,366     887,634    244,080    171,600      12,664      35,260     424,030      42,403 83.9%
 6700만원    5,583,333   4,675,803     907,530    247,770    174,200      12,856      35,795     436,910      43,691 83.7%
 6800만원    5,666,667   4,734,125     932,542    251,505    176,800      13,048      36,329     454,860      45,486 83.5%
 6900만원    5,750,000   4,792,492     957,508    255,195    179,400      13,240      36,863     472,810      47,281 83.3%
 7000만원    5,833,333   4,850,859     982,474    258,885    182,000      13,432      37,397     490,760      49,076 83.2%



 연봉 7,100만원 ~ 9,000만원


연봉 월급여액 실수령액 공제액 합  국민연금   건강보험   장기요양   고용보험   주민세   지방세  실수령비
 7100만원    5,916,667   4,884,207   1,032,460    262,575    184,600      13,623      37,932     533,730      53,373 82.5%
 7200만원    6,000,000   4,937,844   1,062,156    266,265    187,200      13,815      38,466     556,410      55,641 82.3%
 7300만원    6,083,333   4,995,966   1,087,367    270,000    189,800      14,007      39,000     574,560      57,456 82.1%
 7400만원    6,166,667   5,054,143   1,112,523    273,690    192,400      14,199      39,534     592,700      59,270 82.0%
 7500만원    6,250,000   5,112,321   1,137,679    277,380    195,000      14,391      40,068     610,840      61,084 81.8%
 7600만원    6,333,333   5,170,488   1,162,846    281,070    197,600      14,583      40,603     628,990      62,899 81.6%
 7700만원    6,416,667   5,228,665   1,188,002    284,760    200,200      14,775      41,137     647,130      64,713 81.5%
 7800만원    6,500,000   5,282,302   1,217,698    288,450    202,800      14,967      41,671     669,810      66,981 81.3%
 7900만원    6,583,333   5,340,424   1,242,909    292,185    205,400      15,159      42,205     687,960      68,796 81.1%
 8000만원    6,666,667   5,398,602   1,268,065    295,875    208,000      15,350      42,740     706,100      70,610 81.0%
 8100만원    6,750,000   5,456,779   1,293,221    299,565    210,600      15,542      43,274     724,240      72,424 80.8%
 8200만원    6,833,333   5,514,946   1,318,387    303,255    213,200      15,734      43,808     742,390      74,239 80.7%
 8300만원    6,916,667   5,573,123   1,343,544    306,945    215,800      15,926      44,342     760,530      76,053 80.6%
 8400만원    7,000,000   5,626,715   1,373,285    310,680    218,400      16,118      44,877     783,210      78,321 80.4%
 8500만원    7,083,333   5,684,883   1,398,451    314,370    221,000      16,310      45,411     801,360      80,136 80.3%
 8600만원    7,166,667   5,743,060   1,423,607    318,060    223,600      16,502      45,945     819,500      81,950 80.1%
 8700만원    7,250,000   5,801,237   1,448,763    321,750    226,200      16,694      46,479     837,640      83,764 80.0%
 8800만원    7,333,333   5,859,404   1,473,929    325,440    228,800      16,885      47,014     855,790      85,579 79.9%
 8900만원    7,416,667   5,917,536   1,499,130    329,175    231,400      17,077      47,548     873,930      87,393 79.8%
 9000만원    7,500,000   5,971,174   1,528,826    332,865    234,000      17,269      48,082     896,610      89,661 79.6%


 연봉 9,100만원 ~ 1억원

연봉 월급여액 실수령액 공제액 합  국민연금   건강보험   장기요양   고용보험   주민세   지방세  실수령비율
 9100만원    7,583,333   6,029,341   1,553,993    336,555    236,600      17,461      48,616     914,760      91,476 79.5%
 9200만원    7,666,667   6,087,518   1,579,149    340,245    239,200      17,653      49,151     932,900      93,290 79.4%
 9300만원    7,750,000   6,145,695   1,604,305    343,935    241,800      17,845      49,685     951,040      95,104 79.3%
 9400만원    7,833,333   6,203,817   1,629,516    347,670    244,400      18,037      50,219     969,190      96,919 79.2%
 9500만원    7,916,667   6,261,995   1,654,672    351,360    247,000      18,229      50,753     987,330      98,733 79.1%
 9600만원    8,000,000   6,315,632   1,684,368    355,050    249,600      18,420      51,288   1,010,010     101,001 78.9%
 9700만원    8,083,333   6,373,799   1,709,534    358,740    252,200      18,612      51,822   1,028,160     102,816 78.9%
 9800만원    8,166,667   6,431,976   1,734,690    362,430    254,800      18,804      52,356   1,046,300     104,630 78.8%
 9900만원    8,250,000   6,490,193   1,759,807    366,120    257,400      18,996      52,890   1,064,400     106,440 78.7%
 10000만원    8,333,333   6,548,276   1,785,058    369,855    260,000      19,188      53,425   1,082,590     108,259 78.6%



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